The Real Game of Missing Money p e r i o d , a u t h o r i z e d g e n e r a l f u n d A r m y s p e n d i n g w a s a b o u t $ 2 t r i l l i o n . We k n o wf r o mo t h e r s o u r c e s t h a t a b o u t 4 0 p e r c e n t o f t h e A r m y ’ s b u d g e t i s a l l o c a t e d t o p e r s o n n e l c o s t s , a n d t h u s w a s n o t u s e d f o r p u r c h a s i n g p r o p e r t y , e q u i p m e n t , a n d t h e l i k e . F o r p u r p o s e s o f t h i s e x e r c i s e , l e t ’ s a s s u m e t h a t t h e r e m a i n i n g a m o u n t ( 6 0 p e r c e n t o f t h e $ 2 t r i l l i o n , o r $ 1 . 2 t r i l l i o n ) i s u s e d t o p u r c h a s e p r o p e r t y , e q u i p m e n t , e t c . , a n d s u p p o s e a l l o f t h i s s p e n d i n g i s f u l l y w r i t t e n o ffa t 1 0 0 p e r c e n t . F o r h o wm a n y y e a r s c o u l d t h e A r m y w r i t e o ffa l l n o n - p e r s o n n e l s p e n d i n g a n d t h e n c a l l i t a n u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t ? B e t w e e n 1 9 9 8 a n d 2 0 1 5 , t h e A r m y ’ s a v e r a g e a n n u a l b u d g e t w a s a b o u t $ 1 1 8 b i l l i o n , o f w h i c h a b o u t $ 7 1 b i l l i o n a n n u a l l y w a s f o r n o n - p e r s o n n e l s p e n d i n g . I f w e d i v i d e $ 1 1 . 5 t r i l l i o n b y $ 7 1 b i l l i o n , w e s e e t h a t t h e A r m y c o u l d h a v e f u l l y w r i t t e n o ffa l l n o n - p e r s o n n e l s p e n d i n g f o r t h e p a s t 1 6 3 y e a r s ( a s s u m i n g a s t a b l e b u d g e t a l l o c a t i o n i n r e a l t e r m s ) , a n d t h e n c a l l e d i t a n u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t . F r o mt h i s e v a l u a t i o n , i t s e e m s t h a t Mr . N o r q u i s t ’ s e x p l a n a t i o n d o e s n o t h o l d u p t o a m o d e s t l e v e l o f s c r u t i n y . H e r e i s a s u m m a r y o f t h r e e n o t a b l e d e v e l o p m e n t s s i n c e t h e f a l l o f 2 0 1 7 : 1 )The O I Gh a s n o t p r o v i d e d a n y a d d i t i o n a l i n f o r m a t i o n a n d h a s n o t r e s p o n d e d t o t h e q u e s t i o n s w e p o s e d i n o u r r e p o r t , d e s p i t e h a v i n g o ff e r e d t o p r o v i d e m o r e i n f o r m a t i o n f o l l o w i n g a n i n t e r v i e wI g a v e o n Mi c h i g a n R a d i o i n J a n u a r y 2 0 1 8 . 2 )The l a t e s t O I Gr e p o r t r e g a r d i n g D O Du n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s i n fi s c a l y e a r 2 0 1 7 i s n o w a v a i l a b l e , b u t a l l n u m b e r s a n d fi g u r e s r e f e r r i n g t o u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s h a v e b e e n r e d a c t e d . Thu s , i t i s n o t p o s s i b l e t o a s k q u e s t i o n s a b o u t u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s f o r fi s c a l y e a r 2 0 1 7 . I f u n d o c u m e n t a b l e a d j u s t m e n t s s i m p l y r e fl e c t c o m p u t e r c o m m u n i c a t i o n p r o b l e m s , w h y h a s t h e D O DO I Gr e d a c t e d t h e n u m b e r s i n t h e i r r e p o r t r e g a r d i n g u n d o c u m e n t a b l e a d j u s t m e n t s i n fi s c a l y e a r 2 0 1 7 ? 3 )The e x p l a n a t i o n o ff e r e d b y Mr . N o r q u i s t r e g a r d i n g t h e $ 6 . 5 t r i l l i o n i n u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s f o r t h e A r m y i n fi s c a l y e a r 2 0 1 5 a p p e a r s t o b e i n s u ffi c i e n t a n d d o e s n o t a p p e a r t o h o l d u p t o s c r u t i n y . We c o n t i n u e o u r e ff o r t s t o i n c r e a s e t r a n s p a r e n c y a n d p r o v i d e i n f o r m a t i o n r e g a r d i n g t h e d e g r e e t o w h i c h t h e U S g o v e r n m e n t i s c o m p l y i n g w i t h fi n a n c i a l r e p o r t i n g l a w s a n d t h e U S C o n s t i t u t i o n . U p d a t e —S e p t e mb e r 1 8 , 2 0 1 8 E a r l y t h i s y e a r , t h e P e n t a g o n a n n o u n c e d t h a t i t w a s c o n d u c t i n g i t s fi r s t - e v e r i n d e p e n d e n t a u d i t . H o w e v e r , s e v e r a l m o n t h s a f t e r b e g i n n i n g t h e a u d i t , t h e g o v e r n m e n t a c c e p t e d t h e r e c o m m e n d a t i o n s o f t h e F e d e r a l A c c o u n t i n g S t a n d a r d s B o a r d : h t t p s : / / f a s . o r g / s g p / n e w s / 2 0 1 8 / 0 7 / f a s a b - r e v i e w . p d f ( s e e p a g e 3 f o r a s u m m a r y ) . The s t a t e m e n t a l l o w s g o v e r n m e n t o ffi c i a l s t o m i s s t a t e a n d m o v e f u n d s a r o u n d t o h i d e e x p e n d i t u r e s i f i t i s d e e m e d n e c e s s a r y f o r n a t i o n a l s e c u r i t y p u r p o s e s , a n d t h e r u l e a p p l i e s t o a l l a g e n c i e s , n o t j u s t t h e b l a c k b u d g e t . H e r e i s a n e x c e r p t f r o mt h e r e p o r t : Thi s S t a t e m e n t p e r m i t s m o d i fi c a t i o n s t h a t d o n o t a ff e c t n e t r e s u l t s o f o p e r a t i o n s o r n e t p o s i t i o n . I n a d d i t i o n , t h i s S t a t e m e n t a l l o w s a c o m p o n e n t r e p o r t i n g e n t i t y t o b e e x c l u d e d f r o mo n e r e p o r t i n g e n t i t y a n d c o n s o l i d a t e d i n t o a n o t h e r r e p o r t i n g e n t i t y , a n d t h e e ff e c t o f t h e m o d i fi c a t i o n m a y c h a n g e t h e n e t r e s u l t s o f o p e r a t i o n s a n d / o r n e t p o s i t i o n . 6 1