The Solari Report / 2018 Annual Wrap Up / Part One The I n s p e c t o r G e n e r a l ’ s r e p o r t f o r t h e A r m y i n fi s c a l y e a r 2 0 1 5 i s a l s o n o t a b l e : t h i s d o c u m e n t r e p o r t e d $ 6 . 5 t r i l l i o n i n u n s u p p o r t e d j o u r n a l v o u c h e r a d j u s t m e n t s ( h t t p s : / / me d i a . d e f e n s e . g o v / 2 0 1 6 / J u l / 2 6 / 2 0 0 1 7 1 4 2 6 1 / - 1 / - 1 / 1 / D O D I G - 2 0 1 6 - 1 1 3 . p d f , s e e p a g e 4 ) . The r e p o r t i n d i c a t e s t h a t u n s u p p o r t e d j o u r n a l v o u c h e r a d j u s t m e n t s a r e t h e r e s u l t o f a g e n c i e s ’ f a i l u r e t o c o r r e c t s y s t e md e fi c i e n c i e s . A l s o , t h e r e w a s a l a c k o f g u i d a n c e o n s y s t e m - g e n e r a t e d a d j u s t m e n t s . The r e s u l t , a c c o r d i n g t o t h e r e p o r t , i s t h a t d a t a u s e d t o p r e p a r e t h e y e a r - e n d fi n a n c i a l s t a t e m e n t s w e r e u n r e l i a b l e a n d l a c k e d a n a d e q u a t e a u d i t t r a i l . F o r c o n t e x t , c o n s i d e r t h e f a c t t h a t t h e e n t i r e b u d g e t o f t h e D e p a r t m e n t o f D e f e n s e ( D O D ) i n 2 0 1 5 w a s $ 5 6 5 b i l l i o n . The r e f o r e , t h e u n s u p p o r t e d j o u r n a l v o u c h e r a d j u s t m e n t s f o r t h e A r m y w e r e m o r e t h a n 1 0 t i m e s t h e e n t i r e D O Db u d g e t . The s e t w o r e p o r t s ( t h e R u m s f e l d a n n o u n c e m e n t i n 2 0 0 1 r e g a r d i n g t h e “ l o s t ” $ 2 . 3 t r i l l i o n a n d t h e $ 6 . 5 t r i l l i o n i n u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s i n 2 0 1 5 ) p r o m p t e d u s t o c o n d u c t a s e a r c h a t t h e w e b s i t e o f t h e O ffi c e o f t h e I n s p e c t o r G e n e r a l a n d t h e G o v e r n m e n t A c c o u n t a b i l i t y O ffi c e t o c o m p i l e d o c u m e n t s b e t w e e n t h e y e a r s 1 9 9 8 a n d 2 0 1 5 f o r t h e D O Da n d t h e D e p a r t m e n t o f H o u s i n g a n d U r b a n D e v e l o p m e n t ( HU D ) t h a t i n d i c a t e t h e a m o u n t s o f u n s u p p o r t e d j o u r n a l v o u c h e r a d j u s t m e n t s . 2 T o m a k e t h e s e d o c u m e n t s m o r e e a s i l y a c c e s s i b l e t o t h e g e n e r a l p u b l i c , t h e y h a v e b e e n m a d e a v a i l a b l e a t h t t p s : / / mi s s i n g mo n e y . s o l a r i . c o m/ d o d - a n d - h u d - mi s s i n g - mo n e y - s u p p o r t i n g - d o c u me n t a t i o n / . Wh i l e w e w e r e u n a b l e t o r e c o v e r d a t a f o r a n u m b e r o f y e a r s , w e w e r e s u c c e s s f u l i n i d e n t i f y i n g $ 2 1 t r i l l i o n i n u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s f o r D O Da n d $ 3 5 0 b i l l i o n f o r H U D . F o r t h o s e u n a c c u s t o m e d t o d e a l i n g w i t h l a r g e fi g u r e s , $ 2 1 t r i l l i o n i s e q u a l t o a b o u t $ 1 6 6 , 0 0 0 p e r h o u s e h o l d i n t h e U n i t e d S t a t e s . F o r f u r t h e r c o n t e x t , t h e e n t i r e s u mo f a u t h o r i z e d D O Da n d HU Ds p e n d i n g f o r y e a r s 1 9 9 8 - 2 0 1 5 i n n o m i n a l t e r m s w a s $ 8 . 6 t r i l l i o n a n d $ 7 8 1 b i l l i o n , r e s p e c t i v e l y . 3 Thu s , t h e u n s u p p o r t e d j o u r n a l v o u c h e r a d j u s t m e n t s w e i d e n t i fi e d f o r D O D , w h i c h a r e i n c o m p l e t e , w e r e m o r e t h a n t w i c e t h e s i z e o f a u t h o r i z e d s p e n d i n g o v e r t h e p e r i o d . The s u m s a r e s m a l l e r f o r H U Di n r e l a t i o n t o i t s t o t a l b u d g e t , i n p a r t b e c a u s e w e w e r e o n l y a b l e t o i d e n t i f y f o u r y e a r s f o r w h i c h t h e a m o u n t s o f u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s o r e r r o r s w e r e r e p o r t e d . H o w e v e r , i n fi s c a l y e a r 2 0 1 5 , HU D“ m a t e r i a l e r r o r s ” i n r e p o r t i n g w e r e $ 2 7 0 b i l l i o n , n e a r l y e i g h t t i m e s t h e s i z e o f i t s $ 3 6 b i l l i o n b u d g e t . The e x p l a n a t i o n g i v e n i n t h e r e p o r t w a s a s f o l l o w s ( s e e h t t p s : / / w w w . h u d o i g . g o v / s i t e s / d e f a u l t / fi l e s / 3 - 1 6 - 2 0 1 7 - H o u s e H e a r i n g - Wr i t t e n - T e s t i mo n y P D F . p d f , p a g e 4 ) : O f t h e $ 2 7 8 . 5 b i l l i o n i n e r r o r s , $ 1 5 9 . 4 b i l l i o n w a s d u e p r i m a r i l y t o ( 1 ) i n c o r r e c t d a t a e n t r y , ( 2 ) o m i s s i o n o f r e s t a t e d b a l a n c e s , o r ( 3 ) i n c o r r e c t d a t a p r o v i d e d b y H U D ’ s c o m p o n e n t e n t i t i e s ( F H A a n d G i n n i e Ma e ) . The r e m a i n i n g $ 1 1 9 . 1 b i l l i o n w e r e d u e t o i n a p p r o p r i a t e r o u n d i n g a d j u s t m e n t s . W e f o u n d s e v e r a l i n s t a n c e s i n w h i c h r o u n d i n g w a s p e r f o r m e d t o t h e n e a r e s t b i l l i o n a n d h u n d r e d b i l l i o n i n s t e a d o f t h e n e a r e s t m i l l i o n a s r e q u i r e d . The I n s p e c t o r G e n e r a l r e p o r t s t h a t a r e a v a i l a b l e t o t h e p u b l i c o n l y p r o v i d e s u m m a r y i n f o r m a t i o n ; t h u s i t i s i m p o s s i b l e f o r u s t o c o n d u c t a d e t a i l e d a s s e s s m e n t o f t h e n a t u r e o f t h e s e u n s u p p o r t e d a d j u s t m e n t s a n d e r r o r s . H o w e v e r , t h e r e p o r t f o r fi s c a l y e a r 2 0 1 5 “ A r m y G e n e r a l F u n d A d j u s t m e n t s N o t A d e q u a t e l y D o c u m e n t e d o r S u p p o r t e d ” h t t p s : / / me d i a . d e f e n s e . g o v / 2 0 1 7 / A p r / 1 8 / 2 0 0 1 7 3 4 0 1 0 / - 1 / - 1 / 1 / 0 0 - 1 6 7 . P D F o ff e r s s o m e a d d i t i o n a l i n f o r m a t i o n i n t h e a p p e n d i c e s . C o n s i d e r A p p e n d i x CT a b l e 4 o n p a g e 2 7 o f t h e r e p o r t , w h i c h p r o v i d e s a s u m m a r y o f n e t c h a n g e s i n t h e A r m y G e n e r a l F u n d b a l a n c e s h e e t t h a t a r e d u e t o u n s u p p o r t e d j o u r n a l v o u c h e r a d j u s t m e n t s . O n t h e a s s e t s i d e , t h e r e i s t h e f o l l o w i n g i n c r e a s e : $ 7 9 4 b i l l i o n i n F u n d B a l a n c e w i t h T r e a s u r y F o r l i a b i l i t i e s , t h e r e i s t h e f o l l o w i n g i n c r e a s e : 5 6