The Solari Report / 2018 Annual Wrap Up / Part One I . The S t r e n g t h s a n d We a k n e s s e s o f t h e P o w e r o f t h e P u r s e Wh e n c r e a t e d , t h e C o n s t i t u t i o n h a n d e d t h e P o w e r o f t h e P u r s e t o C o n g r e s s a n d —b y e x t e n s i o n —t h e p e o p l e t h a t C o n g r e s s r e p r e s e n t s . The t h o u g h t w a s t h a t t h e s u r e s t c h e c k o n a g o v e r n m e n t c a m e t h r o u g h c o n t r o l o f i t s fi n a n c e s . H o w e v e r , t h e s t r o n g e s t c h e c k i s u s e l e s s w i t h o u t b o t h a m e a n s b y w h i c h t o w i e l d i t a n d t h e u n d e r s t a n d i n g o f h o wa n d w h e r e t o d o s o . Thi s i d e a i s t h e u n d e r p i n n i n g s o f t h e A p p r o p r i a t i o n s C l a u s e a n d S t a t e m e n t s a n d A c c o u n t s C l a u s e o f t h e C o n s t i t u t i o n . The s e e l e m e n t s o f t h e C o n s t i t u t i o n a r e t h e m e a n s b y w h i c h C o n g r e s s , i n t h e o r y , a p p l i e s a n d g u i d e s t h e s w o r d t h a t i s t h e P o w e r o f t h e P u r s e — a r g u a b l y t h e s t r o n g e s t p o w e r o f t h e p e o p l e . ( S e e The A p p r o p r i a t i o n s C l a u s e : AH i s t o r y o f t h e C o n s t i t u t i o n ’ s ( A s o f Y e t ) U n d e r u s e d C l a u s e , a v a i l a b l e a t h t t p s : / / c o n s t i t u t i o n . s o l a r i . c o m / t h e - a p p r o p r i a t i o n s - c l a u s e - a - h i s t o r y - o f - t h e - c o n s t i t u t i o n s - a s - o f - y e t - u n d e r u s e d - c l a u s e / , c i t i n g G a r y K e p p l i n g e r , The H e r i t a g e G u i d e t o t h e C o n s t i t u t i o n : A p p r o p r i a t i o n s C l a u s e , a v a i l a b l e a t h t t p : / / w w w . h e r i t a g e . o r g / c o n s t i t u t i o n / # ! / a r t i c l e s / 1 / e s s a y s / 6 7 / a p p r o p r i a t i o n s - c l a u s e . ) The A p p r o p r i a t i o n s C l a u s e r e q u i r e s C o n g r e s s t o g i v e t h e s a y - s o o n g o v e r n m e n t s p e n d i n g b y a p p r o p r i a t i n g f u n d s f o r a p r o j e c t t h r o u g h l e g i s l a t i v e a c t i o n , o f t e n i n c l u d i n g r e s t r i c t i o n s o n h o wt h e f u n d s a r e t o b e s p e n t , b e f o r e t h e E x e c u t i v e b r a n c h c a n s p e n d m o n e y . The S t a t e m e n t s a n d A c c o u n t s C l a u s e r e q u i r e s t h e g o v e r n m e n t t o p r o v i d e , f r o mt i m e t o t i m e , a n a c c o u n t i n g o f h o wt h e y s p e n d y o u r m o n e y . The i d e a i s t h a t t h i s a l l o w s C o n g r e s s , t h e o r e t i c a l l y y o u r r e p r e s e n t a t i v e i n g o v e r n m e n t , t o c o n t r o l h o wa n d w h e r e m o n e y i s s p e n t . The r e p o r t i n g r e q u i r e m e n t s g i v e a m o r e i m m e d i a t e a c c o u n t i n g t o t h e p u b l i c o f w h a t w a s d o n e w i t h t h e i r t a x e s —a t l e a s t t h i s i s t h e t h e o r y ( s e e i d . a v a i l a b l e a t h t t p s : / / c o n s t i t u t i o n . s o l a r i . c o m/ t h e - a p p r o p r i a t i o n s - c l a u s e - a - h i s t o r y - o f - t h e - c o n s t i t u t i o n s - a s - o f - y e t - u n d e r u s e d - c l a u s e / ) . U n f o r t u n a t e l y , t h e r e a l i t y i s t h a t t h e r e a r e q u i t e a f e wl o o p h o l e s a n d i s s u e s t h a t u n d e r m i n e t h e v a l u e o f t h e A p p r o p r i a t i o n s C l a u s e a n d o f t e n r e n d e r t h e r e p o r t i n g r e q u i r e m e n t s o f t h e S t a t e m e n t s a n d A c c o u n t s C l a u s e v i r t u a l l y u s e l e s s . C o n g r e s s i t s e l f h a s n e a r l y f u l l c o n t r o l o f w h a t t h e y c o n s i d e r a p p r o p r i a t e u n d e r t h e s e t w o c l a u s e s . A s w e ’ v e d i s c u s s e d i n p r e v i o u s a r t i c l e s , t h e y o f t e n s u b s t a n t i a l l y u n d e r m i n e t h e i r A p p r o p r i a t i o n s p o w e r s b y w r i t i n g v i r t u a l b l a n k c h e c k s t o t h e E x e c u t i v e . The r e a r e a l s o q u i t e a f e ws t a t u t e s w h i c h h a v e u n d e r m i n e d t h e A p p r o p r i a t i o n s p o w e r s b y a l l o w i n g t h e E x e c u t i v e b r a n c h a n d a g e n c i e s g r e a t e r f r e e d o mt o s h i f t a r o u n d f u n d s u n d e r C o n g r e s s ’ n o s e ( s e e i d . ) . Wh e n i t c o m e s t o t h e S t a t e m e n t s a n d A c c o u n t s C l a u s e , C o n g r e s s h a s m a d e v a l i a n t l e g i s l a t i v e e ff o r t s t o i m p r o v e t h e n u m e r o u s fl a w s w i t h t h e i r c u r r e n t a c c o u n t i n g p r a c t i c e s . H o w e v e r , a c o m b i n a t i o n o f a l a c k o f e n f o r c e m e n t m e c h a n i s m s i n c l u d e d i n t h e i r l e g i s l a t i o n , f a i l u r e t o e n f o r c e t h r o u g h o t h e r m e a n s , a n d a n e x t r e m e l a c k o f e ff o r t o n t h e p a r t s o f s o m e e x e c u t i v e a g e n c i e s t o c o m p l y w i t h t h e a c c o u n t i n g l e g i s l a t i o n ( e s p e c i a l l y t h e D e p a r t m e n t o f D e f e n s e a n d t h e D e p a r t m e n t o f H o u s i n g a n d U r b a n D e v e l o p m e n t ) h a v e r e n d e r e d t h e l i o n ’ s s h a r e o f g o v e r n m e n t fi n a n c i a l r e p o r t i n g v i r t u a l l y u s e l e s s t o t h e p u b l i c a n d C o n g r e s s ’ d e c i s i o n m a k i n g p r o c e s s . ( S e e The U . S . S t a t u t e s C r e a t i n g Mo d e r n C o n s t i t u t i o n a l F i n a n c i a l Ma n a g e m e n t a n d R e p o r t i n g R e q u i r e m e n t s a n d t h e G o v e r n m e n t ’ s F a i l u r e t o F o l l o wThe m , a v a i l a b l e a t h t t p s : / / c o n s t i t u t i o n . s o l a r i . c o m/ t h e - u - s - s t a t u t e s - c r e a t i n g - mo d e r n - c o n s t i t u t i o n a l - fi n a n c i a l - ma n a g e me n t - a n d - r e p o r t i n g - r e q u i r e me n t s - a n d - t h e - g o v e r n me n t s - f a i l u r e - t o - f o l l o w - t h e m/ . ) The s e i s s u e s a r e o n g o i n g a n d n e e d c l o s e e x a m i n a t i o n f r o mb o t h t h e p u b l i c , l o c a l g o v e r n m e n t s , a n d C o n g r e s s i t s e l f . A s i t i s , l a p s e s i n r e p o r t i n g h a v e a l l o w e d f o r $ 2 1 t r i l l i o n i n u n a c c o u n t e d f u n d s f r o mj u s t t h e D o Da n d H U D . Tha t ’ s j u s t a c c o u n t i n g f o r t h e p e r i o d b e t w e e n 1 9 9 8 a n d 2 0 1 5 —a n a m o u n t l a r g e r t h a n t h e c u r r e n t n a t i o n a l d e b t i n u n d e r t w o d e c a d e s ( “ D o Da n d HU DMi s s i n g Mo n e y : S u p p o r t i n g 1 2 4